与信管理規程の策定方法は？

与信管理ルール設定によるリスク管理の向上

与信管理を行う上ではプロセスを規定した規程やマニュアルを作成し、それに従って業務を進めることが重要です。

ルールが明確になっていない中で業務を進めると社内に不安が広がり、取ることができる与信リスクも取らなくなり取引規模が縮小してしまう恐れもあります。ルールを定めてその中で活動すると決めることによって、かえって現場の自由度が増し、取るべきリスクも取れるようになります。またルールが明確になっていてこそ、会社として受容するリスクの範囲を現場に明確に伝えることができ、それによって管理部門の牽制機能も生きてきます。

与信管理に関するルールは、会社によって規程として独立させず、販売管理規程の中に与信に関する章を設けて、簡潔に記述されている会社もあります。しかし、商社のように売掛債権が多額になったり、焦げ付きが発生しやすい業種においては、与信管理規程として独立させているのが一般的です。

規程の柱となるのは、与信限度の設定プロセス(取引開始の申請プロセス)と債権管理のプロセスです。これらの方法、手続きを規程の中で明らかにします。

与信管理規程のサンプル

さらに、格付や限度額に応じて申請者・審議者・決裁者などの決裁権限を定めた「決裁権限表」を別途定めることで部署や組織の変更に対して柔軟に運用を変えることができるようになります。また与信限度設定、債権管理、問題案件管理、事故対応などの個々の対応手順については「マニュアル(手順書)」に詳しく記載することで、法令や社内ルールに則った対応が現場でできるようになっていきます。

【与信管理規程・マニュアル体系】

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